TØNSBERG JAZZKLUBB Resultatrapport 2019 | |||||
Regnskapskonto | Note | Budsjett 2020 | 2019 | 2018 | |
Periode | Endring | ||||
3200 Medlemskontigent Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet | 1 | 235 000 | 223 550 | 248 750 | - 25 200 |
3210 Inngangspenger Medlemmer | 2 | 336 150 | 312 750 | 346 650 | - 33 900 |
3211 Inngangspenger Ikke Medlemmer | 2 | 144 000 | 133 300 | 152 600 | - 19 300 |
3212 Annonseinntekter Program | 3 | 44 000 | 36 000 | 53 000 | - 17 000 |
3213 Momsrefusjon | 4 | 60 000 | 62 301 | 42 885 | 19 416 |
3214 Offentlig Tilskudd | 5 | 25 000 | - 25 000 | ||
3290 Tilskudd off (Tønsberg Kommune) | 6 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | |
3295 Motkonto salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet | 7 | - | 500 | 500 | |
Sum Salgsinntekter | 829 150 | 778 401 | 868 885 | - 90 484 | |
3900 Annen inntekt (grasrot andel) | 8 | 2 500 | 3 748 | 2 814 | 934 |
Sum Annen driftsinntekt | 2 500 | 3 748 | 2 814 | 934 | |
Totale Driftsinntekter | 9 | 831 650 | 782 149 | 871 699 | - 89 550 |
4000 Honorarer/reise/musikk | 10 | 530 000 | 581 050 | 554 384 | 26 666 |
4010 Lydteknikker/senemester | 11 | 75 750 | 67 500 | 59 750 | 7 750 |
4011 Lydutstyr | 12 | 2 500 | 11 409 | 1 050 | 10 359 |
4012 Piano stemming | 13 | 26 400 | 23 325 | 42 675 | - 19 350 |
Sum Varekostnad | 639 650 | 683 284 | 657 859 | 25 425 | |
Resultat før driftskostnader | 192 000 | 98 865 | 213 840 | -114 975 | |
6000 Avskrivning på bygninger og annen fast eiendom | 14 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | |
6500 Investeringer (Terminal systemet) | 15 | - | 19 844 | 19 844 | |
6552 Datautstyr (software) Domene og Webb side avgifter | 7 500 | 7 459 | 7 360 | 99 | |
6701 Honorar revisjon | 16 | 20 000 | 16 250 | 3 750 | |
6725 Honorar for juridisk bistand, fradragsberettiget | 5 625 | - 5 625 | |||
6800 Kontorrekvisita | 30 000 | 29 828 | 23 770 | 6 058 | |
6860 Møte, kurs, oppdatering o.l. Styret | 10 000 | 7 658 | 10 690 | - 3 032 | |
6940 Porto | 10 000 | 8 642 | 11 635 | - 2 993 | |
7140 Tur for medlemmer - Reisekostnad-Buss-Båt | 17 | 96 044 | - 96 044 | ||
7141 Servering medlemmer(Ekstra for Julebord etc) | 30 000 | 30 245 | 33 332 | - 3 087 | |
7190 Annen kostnadsgodtgjørelse (Reise-Buss-Tog-Bil) | 18 | 3 760 | 3 760 | ||
7300 Salgskostnad-Markedsføring- Annonser Tbg. Blad | 17 500 | 7 528 | 37 585 | - 30 058 | |
7390 Program | 37 500 | 30 000 | 33 500 | - 3 500 | |
7400 Kontingent, Norsk Jazzforum | 1 000 | 800 | 800 | ||
7420 Gaver - gevinster - Medlemmer | 20 000 | 17 935 | 16 967 | 968 | |
7600 Tono - Biletter - Lisensavgift og royalties | 19 | 20 000 | 17 330 | 17 330 | |
7740 Øredifferanser | - | - | |||
7770 Bank og kortgebyrer | 20 | 5 000 | 4 152 | 1 535 | 2 617 |
7790 Diverse, Differanser, Avrundinger, Tap kasse opptelling | 21 | 2 000 | 1 823 | 2 824 | - 1 001 |
Sum Driftskostnader | 190 500 | 212 004 | 297 917 | - 85 914 | |
Driftsresultat | 1 500 | -113 137 | - 84 077 | - 29 061 | |
8050 Annen renteinntekt Banken | 22 | 2 500 | 3 506 | 2 669 | 837 |
Sum Finansinntekter | 2 500 | 3 506 | 2 669 | 837 | |
8170 Annen finanskostnad | 23 | 4 000 | 3 328 | 3 328 | |
Sum Finanskostnad | 3 328 | 3 328 | |||
Netto finansresultat | - 1 500 | 178 | 2 669 | - 2 491 | |
Årsresultat | - | -112 959 | - 81 408 | - 31 551 |
Balanserapport | ||
Tønsberg Jazzklubb | ||
Balanse desember 2019 | ||
Regnskapskonto | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
Eiendeler | ||
1290 Andre driftsmidler | 15000 | |
Varige driftsmidler | 15000 | |
Omløpsmidler | ||
1500 Kundefordringer | ||
1770 Andre periodiseringer | -3000 | |
Fordringer | -3000 | |
Bankinnskudd, kontanter og lignende | ||
1900 Kontanter NOK | 2000 | 4450 |
1920 Bankinnskudd Driftskonto | 50533 | 51547 |
1930 Plaseringskonto .84982 | 252746 | 352228 |
1940 Bankinnskudd SPAR Sperret | 100742 | 100419 |
Bankinnskudd, kontanter og lignende | 406021 | 508644 |
Omløpsmidler | 403021 | 508644 |
Eiendeler | 418021 | 508644 |
Egenkapital og gjeld | ||
Egenkapital | ||
Opptjent egenkapital | ||
Annen egenkapital | ||
2050 Annen egenkapital f. år | 501944 | 583352 |
Opptjent egenkapital | -112959 | -81408 |
Udisponert resultat | ||
Egenkapital | 388985 | 501944 |
Gjeld | ||
Kortsiktig gjeld | ||
Leverandørgjeld | ||
2400 Leverandørgjeld | 29036 | 6700 |
Gjeld | 29036 | 6700 |
Egenkapital og gjeld | 418021 | 508644 |
Antall medlemmer | 895 | 1000 |
Gjennomsnittlig besøkende på Jazzkafe | 158 | 194 |
Noter til regnskap pr. 31.12.2019
- Medlemskontigenten er gått ned med 25200,00 som stort sett skyldes nedgang i antall medlemmer fra 1000 til 895 betalende medlemmer,
- ungdom og æresmedlemmer ikke inkludert. Beløpet er ikke delelig med 250,00 p.g.a små korrigeringer banken.
- Inngangspenger er gått ned tilsvarende, vi har delt registreringen medlem og ikke medlem.
- Vi har ikke vært flinke nok med å selge annonser til Programmet og går på nok et tap.
- Momsrefusjonen viste derimot en økning på 19416,00 til 62301,00
- Offentlig støtte er ikke søkt hos Østnorsk Jazzsenter da vi fikk avslag fra Norsk Kulturråd i 2018
- Derimot støtter Tønsberg Kommune oss med de 10000,00 også for 2020.
- Konto 3295 er opprettet i forbindelse med avstemming bank og her er det 2 betalinger til.
- Vi fikk inn en grasrot andel fra Norsk Tipping på 3748,00 mot 2814,00 i fjor.
- Totalt fikk vi inn 782149 i inntekter mot 871699,00 i fjor (-89550,00)
- Honorarer øket til 581050,00 mot 554384,00 i fjor. Nytt for året 2019 er innberetning av honorar salærene til skattemyndighetene i eget skjema.
- Det ble lagt stor vekt på lydmester og summen ble 67500,00 mot 59750,00 i fjor
- I lydutstyr ble det investert i Digital Rack Mixer 9962,00 og i høyttalere 20000,00 hvorav 5000,00 er tatt som avskrivning og 15000,00 er aktivert for nedskriving de neste 3 år. Se konto 1290 andre driftsmidler.
- Vi har strammet inn på piano stemming og regner med 11 mnd. x 2400,00 for 2020.
- Her vises avskrivningen på høyttalere
- Det er brukt 19844,00 på ny bankterminal, lisens avgifter og tilkoblings avgifter.
- Honorar revisjon er bokført med 20000,00 (10000 for 2018 ikke avsatt 2018 men betalt i 2019 og a konto 10000,00 for den nye) i 2018 ble kostnaden 16250,00 ifølge regnskaps føringen, bilag ikke kontrollert, men i fjorårets noter ble også 6250,00 angitt som advokat utgifter (netto 10.000,00) Det er ikke avsatt honorar for 2020.
- Forrige års utlegg for Tur for medlemmer er postert som kostnad i likhet med forrige år
- Annen kostnad er utlegg reiser til styremøter og kunne vært tatt med under møter styret,
Men da denne type kostnad hører inn under oppgave pliktige utlegg i kontoplan er den registrert på denne type konto.
19. Den ventende Tono avgiften kom i 2019 og kom på 2x8665,00 lik 17330,00
20. Bank kostnader er korrigert for 2018
21. Som er konsekvens av p.t 20 er beløpet for 2018 korrigert tilsvarende
I og med overgang til nytt regnskapssystem «Tripletex» hadde jeg splittet opp kostnader for 2018 for å tilpasse standard kontoplan som bruker 4 siffer i konto nr. Oppsplittingen i det forrige tilsendte regnskap og noter hadde visse konkrete feil (i sammenligning med 2019) som vi har fått tilbakemelding på og som er rettet på beste måte. Endringer i tallene for 2019 er ikke foretatt i det disse er reviderte og godkjent av revisor.
Balansen har ingen noter.
Bank kontiene er nå splittet opp i regnskapet og ikke i en samlet sum (se balansen) og er avstemt med bank årsoppgaven. Driftskonto har en saldo på 50533,00 – sparekonto 252746,00 og sperret konto med 100742,00 inkludert renter.
Balansen er er oppgjort med med et underskudd på 112959,00 og egenkapitalen er derfor redusert til 388985,00 mot 501944 i fjor. Sum Eiendeler er 418021,00
Tønsberg, 9. februar 20
Revisjonsfirmaet
Tom Christoffersen AS
Kilengaten 15, 3117 Tønsberg
Til årsmøtet i
Tønsberg Jazzklubb
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert Tønsberg Jazzklubb sitt årsregnskap som viser et underskudd på
NOK 112.959. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2019 og resultatregnskap
for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et
sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og
gir et rettvisende bilde av foreningens finansielle stilling per 31. desember 2019, og av dets
resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler
og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge,
herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (JSAene).
Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors
oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av foreningen slik det
kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse
kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som
grunnlag for vår konklusjon.
Øvrig informasjon
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon, som består av årsberetningen, men inkluderer
ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke på den øvrige informasjonen.
Styrets ansvar for årsregnskapet
Styret er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for
at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i
Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å
kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som
følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til foreningens evne til fortsatt
drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift
skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli
avviklet.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en
revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av
sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god
revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som
eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet
kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder
ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele
revisjonen. I tillegg:
- identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten
det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører
revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er
tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at
vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn
for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære
samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring
av intern kontroll - opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen,
for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men
ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foreningens interne kontroll. - evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige - konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt driftforutsetningen
ved avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis,
og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som
kan skape tvil av betydning om foreningens evne til fortsatt drift. Dersom vi
konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i
revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i
årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi
modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet. Våre konklusjoner er basert på
revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende
hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at foreningen ikke fortsetter driften. - evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet,
inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de
underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til
hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av
betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av
betydning i den interne kontrollen.
Uttalelse om øvrige lovmessige krav
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i
årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med
årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har
funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000
«Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk
finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og
oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar
med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Konklusjon om utdeling og forvaltning
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har
funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000
«Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk
finansiell informasjon», mener vi at foreningen er forvaltet og utdelinger er foretatt i samsvar
med lov, foreningens formål og vedtektene for øvrig.
Tønsberg, 30. januar 2020
Revisjonsfirmaet Tom Christoffersen AS
Tom Christoffersen
Registrert revisor